刚开拓美国业务，不赚钱怎么办？记得利用好税收优惠✅

刚进入美国市场的卖家，可能都会面临美国业务暂时无法盈利的困境。

面对此类情况，美国国税局IRS推出了一系列的税收优惠政策，旨在帮助初创企业们缓解资金困境。

什么是税收抵免？

税收抵免是由政府提供的经济补贴，旨在减少符合条件的企业的税务负担。它是直接从初创公司的所得税中扣除。税收抵免通常由联邦或州一级提供，并由美国国税局IRS进行监督。截至目前，初创公司可以申请的税收抵免超数百项。

需要注意的是，税收抵免通常要在规定期限内申请，不过有一定灵活性。

若企业某一年超出抵免数量，且前一年未申请，可在之前的纳税申报表中追溯使用。同样，如果一家公司不打算在当年里把所有税收抵免用完，可以将剩余的税收抵免结转至下一个财政年度进行扣除。

税收抵免(tax credit)vs税收扣除(tax deduction)

尽管这两个术语能够互换使用，然而税收抵免≠税收减免。两者在减少税收的方式上有所不同。

税收扣除主要是从税基入手。通过利用好税收扣除，可以降低公司的税级，从而适用于更低的税率、更少的税收。

而税收抵免则是直接从公司应支付的税款入手，可以直接减少应缴的税款。因此，比起税收扣除，很多公司会更乐意使用税收抵免。虽然联邦和州都提供了税收抵免，但由于美国没有统一的州税规定，因此州税收抵免的情况会因州而异。

具体的税收抵免项目

1.研发抵免

研发抵免使企业每年能够从薪资税中扣除高达250,000美元的费用。这项抵免适用于非常多的初创企业。企业能够证明其工作包括改进现有产品、设计新软件或优化现有流程，即可申请此项抵免。但申请R&D抵免，IRS还做出了以下几点要求：

• 初创企业需在五年内创造收入。

• 初创企业年收入少于 500 万美元。

• 初创企业暂时未产生利润。

• IRS 要求留档所有与研发相关的活动资料：研发过程中员工的工资记录、任何相关用品和设备、蓝图、专利、原型、研究过程中产生的设计，等等。

2. 医疗保健的税收抵免

在美国，雇主为员工购买健康保险，不失为一个双赢的选择。小型公司和初创公司都可以获得医疗保健的税收抵免。根据IRS规定，如果一家初创公司的全职员工数量少于 25 人，公司为一半以上的员工支付保费，且员工平均年薪低于56000美元，那么这家公司就有资格参加该计划。对于那些员工薪资较少的小公司，所提供的信用额度会更高。除此之外，初创公司还得参与小企业健康选择计划(Small Business Health Options Program, SHOP)。从公司层面看，医疗保健的税收抵免可以帮助公司减少一半的保费，并且增强了对优质人才的吸引力；而从员工的角度看，多了一份福利，也多了一个进行税收规划的工具。

3.退休计划相关的税收抵免

联邦政府会给符合条件的公司，提供退休计划相关的税收抵免。公司全员拥有退休计划的公司，可以获得建立计划所需成本的50%或5000美元的年度限额，以较高者为准。想要符合该项抵免的资格，公司员工数量要在100名以下，且全体员工都参与同一个退休计划。目前，这项税收抵免可以申请三年，提供的税收抵免将会用于建立和管理计划。

4.探亲假和病假抵免

在员工行使探亲假和病假权利期间、仍旧正常支付员工工资的初创企业，都有资格获得此项税收抵免。根据规定，初创企业必须提供至少2周的探亲假和病假，且提供的工资必须高于该员工工资的一半。通常情况下，一家公司能够期望获得的抵免额，相当于给予符合条件员工的所有探亲假和病假费用的12% 至25% 。比如，如果这个总费用是1000元，公司的抵免额就大概在120元到250元的范围。

5. 商业能源税的投资抵免

商业能源税投资抵免是一项联邦税收抵免，适用于为实现更节能和更环保而进行变革的企业。此抵免面向在太阳能技术、燃料电池、地热系统及其他符合条件的可再生能源系统方面进行了合格投资的企业。

申请注意事项

1.理解清楚政府的要求。政府提供的每一项税收抵免，都有特定的资格标准与要求。为了能顺利获得税收减免，初创企业应仔细研究自身是否符合所有的这些标准，比如员工人数或支付的工资金额等等。

2.保留好文件。保存好能证明抵免的相关文件，和理解清楚政府的要求一样重要。如果无法提供相关证明文件，普通问询很可能演变成税务稽查。

3.记得在截止日前提交。大部分税收抵免都有一个特定的截止日。对于美国税法不够熟悉的卖家，建议寻找专业机构和相关人士进行处理。

（来源：艾凡咨询公众号）

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